Заказать обратный звонок
Заявка на ремонт оборудования
email: info@4142254.ru
Заявка
Заявка
Заявка
Заявка
СООТВЕТСТВУЮТ ТРЕБОВАНИЯМ 54 ФЗ
Все ОНЛАЙН КАССЫ полностью соответствуют требованиям 54 федерального закона
ВНЕСЕНЫ В ГОСРЕЕСТР
Все Онлайн Кассы внесены в ГосРеестр Федеральной Налоговой Службы
https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/
Доставка по всей России
Осуществляем доставку ККТ и оборудования на территории России
любой транспортной компанией по предоплате.
БЕСПЛАТНАЯ доставка ККТ и оборудования
по Нижнему Новгороду.
Подробности уточняйте по телефону 414-22-54
или оставьте заявку на обратный звонок на нашем сайте.
Регистрация ККТ в ИФНС
При покупке любой онлайн кассы
регистрация в налоговой службе
БЕСПЛАТНО
Подробности уточняйте по телефону 414-22-54
или оставьте заявку на обратный звонок на нашем сайте.
Техническое обслуживание
Обслуживаем контрольно-кассовую технику на территории Нижегородской области
Понедельник-воскресение 09:00 - 21:00
Подробности уточняйте по телефону 414-22-54
или оставьте заявку на ремонт на нашем сайте.
Оставьте свои контактные данные и наш сотрудник свяжется с Вами в течении 10 минут
Доставка по всей России
Осуществляем доставку ККТ и оборудования на территории России
любой транспортной компанией по предоплате.
БЕСПЛАТНАЯ доставка ККТ и оборудования
по Нижнему Новгороду.
Подробности уточняйте по телефону 414-22-54
или оставьте заявку на обратный звонок на нашем сайте.
Регистрация ККТ в ИФНС
При покупке любой онлайн кассы
регистрация в налоговой службе
БЕСПЛАТНО
Подробности уточняйте по телефону 414-22-54
или оставьте заявку на обратный звонок на нашем сайте.
Техническое обслуживание
Обслуживаем контрольно-кассовую технику на территории Нижегородской области
Понедельник-воскресение 09:00 - 21:00
Подробности уточняйте по телефону 414-22-54
или оставьте заявку на ремонт на нашем сайте.
Оставьте свои контактные данные и наш сотрудник свяжется с Вами в течении 10 минут
БАЗОВЫЙ
20 000 руб.
ККМ АТОЛ 90 Ф
Фискальный накопитель (ФН)
(12 месяцев)
ОФД (12 месяцев)
Регистрация ККТ в налоговой
Оставьте свои контактные данные и наш сотрудник свяжется с Вами в течении 10 минут
СТАНДАРТ
22 000 руб.
ККМ АТОЛ 30Ф
Фискальный накопитель (ФН)
(12 месяцев)
ОФД (12 месяцев)
Регистрация ККТ в налоговой
Ввод в эксплуатацию
Оставьте свои контактные данные и наш сотрудник свяжется с Вами в течении 10 минут
БИЗНЕС
28 500 руб.
ККМ ЭВОТОР (+сканер)
Фискальный накопитель (ФН)
(12 месяцев)
ОФД (12 месяцев)
Регистрация ККТ в налоговой
Ввод в эксплуатацию
Техническая поддержка (1 год)
Оставьте свои контактные данные и наш сотрудник свяжется с Вами в течении 10 минут
Онлайн кассы
Онлайн кассы для работы по
новому порядку ( 54ФЗ )
в сфере торговли и услуг
Электронно-цифровая подпись
Выдача сертификатов
Электронной подписи для
работы на госпорталах
Операторы Фискальных Данных
Заключение договора с ОФД для
онлайн передачи данных
в ИФНС
Торговое оборудование
Сканеры Штрих-кодов
Принтеры чеков
Денежные ящики
Услуги
Полный спектр услуг в сфере
контрольно-кассовой техники
и автоматизации торговли
Автоматизация торговли
Учет товара
Контроль действий персонала
Аналитика продаж
Онлайн кассы
Большой выбор онлайн касс для
работы по новому порядку в сфере
торговли и услуг
Электронно-цифровая подпись
Выдача сертификатов
Электронно-цифровой подписи для
работы на госпорталах
Операторы Фискальных Данных
Заключение договора с ОФД для
онлайн передачи данных
в Налоговую инспекцию
Торговое оборудование
Сканеры Штрих-кодов
Принтеры чеков
Денежные ящики
Автоматизация торговли
Программы для учета товара
Контроль действий персонала
Аналитика продаж
Услуги
Полный спектр услуг в сфере
контрольно-кассовой техники
и автоматизации торговли
от 3000 рублей
Квалифицированный сертификат электронной подписи
Базовый квалифицированный сертификат электронной подписи (КЭП) подходит для регистрации онлайн ккт в личном кабинете налого плательщика, организации закупок в соответствии с 223-ФЗ, представления отчетности через государственные электронные порталы, участия в торгах на коммерческих ЭТП.
Заявка
от 5000 рублей
Базовый сертификат электронной подписи подходит для участия в торгах на 5 федеральных площадках госзаказа и основных электронных торговых площадках.
Заявка
от 6500 рублей
Тариф позволяет:
Заявка
от 2000 рублей
Базовый сертификат электронной подписи подходит для участия в торгах на 5 федеральных площадках госзаказа и основных электронных торговых площадках.
Заявка
Для регистрации Вашей ККТ в личном кабинете ФНС,
а также для подписания договора с ОФД
Вам потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП)
Квалифицированная электронная подпись (КЭП)
Регистрация онлайн ккт в личном кабинете налогоплательщика и ОФД
Предоставление отчетности через государственные электронные порталы
Организации закупок в соответствии с 223-ФЗ
Участия в торгах на коммерческих ЭТП.
Квалифицированный сертификат электронной подписи
Базовый квалифицированный сертификат электронной подписи (КЭП) подходит для регистрации ккт в личном кабинете налого плательщика, организации закупок в соответствии с 223-ФЗ, представления отчетности через государственные электронные порталы, участия в торгах на коммерческих ЭТП.
2 000 рублей / 12 мес
+ сертифицированный токен и КриптоПро
Заявка на выдачу ЭЦП
Для регистрации Вашей ККТ в личном кабинете ФНС, а также для подписания договора с ОФД, Вам потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП)
Квалифицированная электронная подпись (КЭП)
Регистрация онлайн ккт в личном кабинете налогоплательщика и ОФД
Предоставление отчетности через государственные электронные порталы
Организации закупок в соответствии с 223-ФЗ
Участия в торгах на коммерческих ЭТП.
Квалифицированный сертификат электронной подписи
Базовый квалифицированный сертификат электронной подписи (КЭП) подходит для регистрации ккт в личном кабинете налого плательщика, организации закупок в соответствии с 223-ФЗ, представления отчетности через государственные электронные порталы, участия в торгах на коммерческих ЭТП.
2 000 рублей / 12 мес
+ сертифицированный токен и КриптоПро
Заявка на выдачу ЭЦП
Как получить или продлить подпись
1. Оформите заявку на сайте
или по телефону
2. Получите подтверждение и оплатите счет
3. Подготовьте документы и передайте их в наш сервисный центр
Получите сертификат электронной подписи в нашем офисе или доставкой
ОФД
Операторы Фискальных Данных
Онлайн-передача фискальных данных с кассовой техники в налоговую инспекцию в соответствии c изменениями в 54-ФЗ, а также регистрация касс через интернет и аналитика по торговым точкам.
Заявка на подключение
ОФД
Онлайн-передача фискальных данных с кассовой техники в налоговую инспекцию в соответствии c изменениями в 54-ФЗ, а также регистрация касс через интернет и аналитика по торговым точкам.
Заявка на подключение
Мы являемся представителями ведущих ОФД
Оператор Фискальных Данных
Тарифный план «ОФД» включает:
Стоимость 3 000 рублей / 12 мес
Заявка на подключение к ОФД
Зарегистрируем вашу ККТ в личном кабинете налогоплательщика бесплатно*
Выдаем сертификаты
Электронно-цифровой подписи для
регистрации ККТ и работы на госпорталах
Заключение договора с ОФД для
онлайн передачи данных
в Налоговую инспекцию
Автоматизируем работу торговой точки.
Настроим работу оборудования и товароучет
Обучим персонал
Обслуживаем ККТ и оборудование (пн-вс с 9:00 до 21:00)
Оформите заявку на нашем сайте или по телефону
Зарегистрируем вашу ККТ в личном
кабинете налогоплательщика
бесплатно*
Выдаем сертификаты
Электронно-цифровой подписи для
регистрации ККТ
и работы на госпорталах
Заключение договора с ОФД для
онлайн передачи данных
в Налоговую инспекцию
Автоматизируем работу
торговой точки.
Настроим работу оборудования
и товароучет
Обучим персонал
Обслуживаем ККТ и оборудование
(пн-вс с 9:00 до 21:00)
Оформите заявку на нашем сайте
или по телефону
КАК НАС НАЙТИ:
Нижний Новгород
пр-к Ленина 54а
Обновленные нормы закона «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, введенные в действие с 01.07.2016, дают возможность работы без ККТ следующим хозсубъектам (п. 2 закона 54-ФЗ):
Категория | Условия |
Субъекты, занятые в некоторых сферах деятельности |
|
Субъекты, торгующие в отдаленных местностях | При наличии населенного пункта, в котором осуществляется деятельность, в перечне отдаленных местностей, утвержденном местной властью. Для территорий, удаленных от сетей связи, полный отказ от использования ККТ невозможен, но предусмотрена опция работы в режиме офлайн |
Если продавец (кроме кредитных учреждений) в расчетах использует автоматическое устройство или торгует подакцизными товарами, освобождение от использования ККМ не действует.
В обновленном законе 54-ФЗ отдельными нормами освобождены от использования кассовой техники нижеперечисленные хозсубъекты:
Для отдельных категорий продавцов существует временная возможность работы без кассового аппарата до 01.07.2018 (ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Среди них:
Для постановки и снятия с учета онлайн-кассы потребуется ключ ЭЦП.
Итак, мы разобрались, можно ли работать без кассовых аппаратов. Другим, не менее важным вопросом остаются правила оформления факта принятия платежа.
Основание освобождения от ККТ | Особенности расчетов |
Специфика осуществляемой деятельности | Документ, свидетельствующий о выполнении расчета, может не составляться. Для хозсубъектов, оказывающих услуги, при расчетах до 01.07.2018 должен выдаваться БСО. Его составляют по правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ «О порядке осуществления расчетов» от 06.05.2008 № 359 |
Система налогообложения (ЕНВД, ПСН) | По требованию клиента необходимо выдать квитанцию, включающую следующие реквизиты:
|
Особенности географического расположения торговой точки | Квитанцию необходимо выдать по просьбе клиента, причем в ней, кроме вышеперечисленных реквизитов, должны фигурировать (абз. 4–12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ):
|
С июля 2018 года на онлайн-кассы будут вынуждены перейти все предприятия и предприниматели. Исключение предусмотрено только для отдельных сфер деятельности и тех, кто работает в труднодоступных местностях.
Работа без кассового аппарата - для ООО штраф может проявляться не только в денежном взыскании, но и в принудительном приостановлении деятельности. Мы расскажем, в каких случаях предусмотрена ответственность за нарушение порядка осуществления наличных расчетов с клиентами.
Оснований для работы ООО без кассового аппарата с началом действия обновленного закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ осталось немного, но они все же существуют:
№ п/п | Основание | Регламентирующее положение закона 54-ФЗ |
1 | Выполнение расчетов с клиентами электронными платежными средствами без их предъявления | п. 9 ст. 2 |
2 | Работа в сфере оказания услуг и нестационарной торговли (согласно приведенному в законе перечню видов деятельности) | п. 2 ст. 2 |
4 | Торговля в отдаленных местностях | п. 3 ст. 2 |
5 | Оказание услуг и торговля товарами религиозного назначения в соответствующих учреждениях | п. 6 ст. 2 |
6 | Деятельность в сфере медицины и торговли фармацевтическими препаратами в сельской местности | п. 5 ст. 2 |
7. | Расчеты с помощью терминалов, находящихся в ведении кредитных организаций | п. 1 ст. 2 |
Отдельно упомянем временную (до 01.07.2018) возможность отказаться от ККМ в расчетах для ООО:
Законом 290-ФЗ, кроме изменений в порядке осуществления кассовых операций, были внесены правки в действующий Кодекс об административных нарушениях. Согласно обновленным нормам, на предприятие будут наложены санкции в следующих случаях:
Нарушение | Основание КоАП | Ответственность организации | Ответственность должностных лиц |
Не пробит чек в расчете с покупателем | п. 2 ст. 14.5 | Штраф от 0,75 до полной суммы расчета, но не менее 30 000 руб. | Штраф 0,25–0,5 суммы расчета, но не менее 10 000 руб. |
Не пробиты чеки на совокупную сумму от 1 000000 руб. при повторном нарушении п. 2 ст. 14.5 КоАП | п. 3 ст. 14.5 | Остановка деятельности на срок до 90 суток | Дисквалификация на срок от 1 до 2 лет |
Применена несоответствующая техтребованиям ККТ и/или ККТ с нарушениями в порядке регистрации | п. 4 ст. 14.5 | Предупреждение или штраф в размере 5000–10 000 руб. | Предупреждение или штраф в размере 1500–3000 руб. |
По запросу налоговой не была предоставлена информация относительно кассовых операций | п. 5 ст. 14.5 | ||
Клиенту не был выдан чек (БСО), в том числе в электронном виде по его запросу | п. 6 ст. 14.5 | Предупреждение или штраф в размере 10 000 руб. | Предупреждение или штраф в размере 2000 руб. |
На переходный период (до повсеместного внедрения онлайн-касс) наиболее частым нарушением будет являться использование кассы старого образца. На нем мы остановимся более подробно.
В период до июля 2017 года предприятиям было дозволено добровольно переходить на онлайн-кассы и модернизировать старые ККТ путем замены ЭКЛЗ на блок с фискальным накопителем. Такая покупка или модернизация, естественно, должна была сопровождаться снятием с учета в налоговой старой техники и постановки на учет новой. С 01.07.2017 работу по снятию старых ККМ с ЭКЛЗ налоговая выполнит самостоятельно.
При этом, как показывает практика, наложение штрафов за работу без кассового аппарата зависит от сложившейся практики на местах. Применение старой техники налоговики могут расценить как использование ККТ с нарушениями в порядке ее регистрации и неподходящей по техтребованиям (п. 4 ст. 14.5 КоАП) либо как неприменение ККМ в расчетах (п. 2 ст. 14.5 КоАП).
Кроме нововведений по штрафным санкциям для продавцов, закон 290-ФЗ содержит (подп. «в» п. 5 ст. 3) примечание к ст. 14.5 КоАП, позволяющее избежать штрафных санкций. Если предприятие заявит ФНС о выявленном нарушении кассовой дисциплины в письменном виде, оно может быть освобождено от ответственности при совпадении следующих обстоятельств:
Кроме того, учитывая текущие сложности с поставкой кассового оборудования с фискальными накопителями, в письме от 27.06.2017 № ММВ-20-20/96@ ФНС разъяснила, что освобождением от административной ответственности будут пользоваться те организации и ИП, которые предприняли возможные меры для приобретения онлайн-ККТ, но по причинам, не зависящим от них, ее не получили.
Такие налогоплательщики могут до получения заказанной ими техники осуществлять наличные расчеты с покупателями через старую ККМ. Для подтверждения своего права временно не применять онлайн-ККТ нужно иметь на руках документы, свидетельствующие о заключении договора поставки нового оборудования в сроки, которые позволили бы при благоприятных обстоятельствах до 01.07.2017 закрыть сделку купли-продажи (модернизации ККТ).
Работать без применения ККТ смогут в основном только те ООО, деятельность которых проходит в отдаленных местностях или связана с нестационарной торговлей. Штрафы за неприменение ККМ в установленных случаях более чем суровые и в отдельных случаях могут привести к административной приостановке деятельности.
Фискальный накопитель на 36 месяцев — это обязанность, а не опция для многих категорий налогоплательщиков. В нашей статье мы объясним, кто и почему обязан приобретать накопители с повышенным сроком действия ключа.
Чтобы понять, каким накопителем вправе пользоваться тот или иной предприниматель, заглянем в закон «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ. В п. 6 ст. 4.1 указана обязанность использовать 36-месячные фискальные накопители для следующих категорий предприятий:
Одновременно данным пунктом 54-ФЗ наделяются правом выбора между блоком памяти на 13 или 36 месяцев предприниматели:
Если предприятие пользуется блоком фискальной памяти со сроком действия меньше требуемого, это расценивается как нарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.5 КоАП. Результатом может быть предупреждение или штраф:
В то же время фискальное оборудование повышенного срока действия было добавлено в реестр ФНС совсем недавно, что вынудило участников рынка временно приобретать существующие модели. Учитывая данные технологические сложности, ФНС в письме от 23.05.2017 № ЕД-4-20/9679@ разъяснила, что штрафные санкции не будут применяться к налогоплательщикам, использующим 13-месячные ключи до тех пор, пока производство фискальных накопителей на 36 месяцев не будет налажено.
Более того, если предприниматель уже приобрел оборудование с меньшим сроком действия ключа из-за отсутствия необходимого, на весь срок его действия такой налогоплательщик будет освобожден от ответственности, так как в подобном деянии не усматривается его вины.
Предприятия вправе временно использовать имеющиеся в наличии фискальные накопители. Но как только в продаже появятся блоки памяти с 36-месячным сроком действия, по окончании действия текущего фискального оборудования многим придется их приобретать.
Кассовые аппараты с 2017 года для ИП обязательны в предусмотренных законом случаях. При этом количество категорий предпринимателей, обязанных применять ККТ, с 2018 года будет увеличено.
Обязанность по применению ККМ установлена с 01.07.2017 для всех ИП и фирм, кроме тех, которые:
1. Подпадают под исключения, отраженные в п. 2 ст. 2 закона «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в текущей редакции — от 03.07.2016).
2. Вправе вести деятельность в рамках юрисдикции прежней версии закона 54-ФЗ — от 08.03.2015, которой, в корреспонденции с законом «О внесении изменений в закон о ККТ» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, для определенных категорий хозяйствующих субъектов установлены отдельные разрешения.
К таким бизнесам относятся (пп. 7–9 ст. 7 закона 290-ФЗ):
Определенные законом 290-ФЗ преференции действуют только до 01.07.2018.
Вместе с тем бизнесы, подпадающие под рассмотренные исключения, могут быть обязаны задействовать ККТ в силу прямых предписаний федерального законодательства (более свежих и потому имеющих более высокую юридическую силу).
Такие сценарии могут возникать и в силу правовых коллизий.
Все продавцы алкоголя либо кафе и рестораны, включающие алкоголь в меню, должны были задействовать онлайн-кассы в период с 01.07.2017 по 31.07.2017.
Дело в том, что 31.03.2017 вступили в силу положения п. 10 ст. 16 закона «О государственном регулировании оборота алкогольной продукции» от 22.11.1995 № 171-ФЗ, предписывающие указанным хозяйствующим субъектам задействовать ККТ с 31.03.2017. Поскольку с февраля 2017 года обычные ККТ зарегистрировать нельзя, речь шла о закупке именно онлайн-касс.
А с 01.07.2017 такие хозяйствующие субъекты были обязаны:
Однако с 31.07.2017 в законе 171-ФЗ действуют нормы о том, что предприятия розничной торговли алкоголем (в том числе в общепите) должны проводить расчеты в строгом соответствии с законом 54-ФЗ. Изменения в закон 171-ФЗ введены п. 13 ст. 1 закона от 29.07.2017 № 278-ФЗ.
Таким образом, продавцы алкоголя и бизнесы в сфере общепита, включающие алкоголь в меню, вправе временно — до 1 июля 2018 года — не применять ККТ.
Изучим теперь особенности обязательных с 2017 года кассовых аппаратов для ИП, которые не подпадают под разрешения.
При использовании ККТ старого образца налоговикам нужно было осуществлять фискализацию платежных данных, снимая показания с ЭКЛЗ непосредственно на территории налогоплательщика. В онлайн-кассах ЭКЛЗ заменена на новый технологический компонент — фискальный накопитель. Он в сочетании с дополнительными вычислительными и коммуникационными модулями делает кассовый аппарат приспособленным к выполнению технических требований к функционалу ККТ, установленных ст. 4.1 закона 54-ФЗ в текущей версии. Онлайн-касса с фискальным накопителем умеет:
1. Отправлять данные о совершаемых на кассе платежах в ФНС в режиме онлайн при посредничестве операторов фискальных данных (ОФД).
2. Формировать электронные версии чеков (юридически идентичные бумажным) и отправлять их клиентам на e-mail или в виде SMS также через ОФД.
ККТ старого образца не были приспособлены к выполнению аналогичной функции. Покупателям выдавался только бумажный чек.
3. Обеспечивать сохранность платежных данных в памяти ККТ в периоды отсутствия связи с ОФД.
Фактически платежные данные сохраняются в памяти фискального накопителя. Отметим, что ККТ с ЭКЛЗ выполняли в принципе схожую функцию — но только лишь в целях сохранения платежных данных перед фискализацией, которую налоговики проводили непосредственно на территории хозсубъекта.
4. Обеспечивать шифрование и невозможность несанкционированной корректировки записей о платежных операциях в памяти фискального регистратора.
Можно отметить, что в отношении ККТ старого образца законодательство выдвигало аналогичные требования. Как в ЭКЛЗ ранее, так и в фискальных накопителях сегодня применяются надежные криптографические алгоритмы, не позволяющие «скрутить» показатели по выручке.
Использование старой версии ККТ приравнивается к неиспользованию кассового аппарата в принципе (письмо ФНС России от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602). Если оно практикуется, то на фирму может быть наложен штраф:
Указанные штрафы могут быть сильно выше средней стоимости 1 онлайн-кассы (около 30 000 руб.), поэтому затягивать с ее установкой или хотя бы предварительным заказом предпринимателям не следует.
За использование неисправной онлайн-кассы предусмотрены санкции в виде штрафов:
Может оказаться так, что хозяйствующему субъекту в силу большого, как показывает практика, дефицита онлайн-касс на рынке не удалось к 01.07.2017 обзавестись ККТ нового образца. В таких случаях ФНС обещает не штрафовать хозяйствующий субъект, если у него на момент проверки будут на руках договоры на будущую поставку онлайн-касс (письмо ФНС России от 27.06.2017 № ММВ-20-20/96@ и от 04.08.2017 № 03-01-15/49938).
Выше мы установили, что многие бизнесы освобождены от использования онлайн-касс до 2018 года. Вместе с тем некоторые из них обязаны оформлять платежи до появления у них обязательства применять новые ККТ другими способами.
ИП, работающие на ПСН или ЕНВД, вправе оформлять платежи так, как это предписывает закон 54-ФЗ в старой версии. А именно — выдавая в случае неиспользования ККТ покупателям либо заказчикам товарные чеки, которые должны содержать:
На практике товарные чеки в тех случаях, когда их можно выдавать вместо кассовых, часто формируются с помощью специальных принтеров.
Если хозяйствующий субъект оказывает услуги населению и пользуется другим исключением для неприменения ККТ, то вместо товарных чеков ему следует выдавать посетителям бланк строгой отчетности (БСО, п. 2 закона 54-ФЗ от 08.03.2015).
Изучим специфику применения БСО подробнее.
БСО может быть распечатан в типографии или же сформирован с помощью компьютерных систем. В первом случае на бланке должны отражаться:
БСО, используемый предпринимателем вместо кассового чека, должен содержать ряд обязательных реквизитов
В структуру БСО хозяйствующий субъект может включать прочие реквизиты, которые характеризуют особенности предоставленной услуги.
Отраслевые бланки строгой отчетности, введенные в оборот государственными ведомствами (например, Минтрансом для железнодорожных билетов), могут иметь иные перечни реквизитов.
Отметим, что бизнесы, освобожденные от применения ККТ на основании п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ от 08.03.2015, вправе не выдавать покупателям каких-либо документов вместо чека.
Тот факт, что продажи товаров или услуг осуществляются автоматически, прямо не влияет на установление для предприятия обязанности использовать онлайн-кассы. Главный фактор здесь — система налогообложения.
Торговля через интернет не может вестись по ЕНВД и ПСН (подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ, письмо Минфина РФ от 22.08.2016 № 03-11-11/48896). Поэтому владельцы интернет-магазинов обязаны с 01.07.2017 года применять онлайн-кассы. Специально для таких предпринимателей фирмы-разработчики ККТ создали устройства для автоматических расчетов, которые подключаются к CRM-системе интернет-магазина и проводят платежи без прямого участия администраторов сайта.
При получении оплаты от покупателя интернет-магазин в любом случае обязан отправить ему на электронную почту или в виде СМС электронную копию кассового чека (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ). Бумажный чек на автоматической кассе при этом не формируется.
В свою очередь, торговый бизнес с использованием вендинговых машин попадает под ЕНВД и ПСН (абз. 12 ст. 346.27 НК РФ). Владельцы таких устройств вправе не оснащать их кассовыми модулями, соответствующим по характеристикам онлайн-кассам (притом что на рынке они уже есть), до 01.07.2018. После такие устройства должны ставиться на вендинговые аппараты и, как и в случае с применением обычных «ручных» касс, покупателям должен будет выдаваться бумажный чек.
Установка онлайн-кассы хозяйствующим субъектом, который должен или желает ее применять, предполагает:
1. Закупку онлайн-кассы, подключение устройства к электросетям, интернету, размещение на рабочих местах кассиров.
2. Установку и настройку кассового и при необходимости товароучетного ПО.
3. Регистрация онлайн-кассы в ФНС.
4. При необходимости — проведение обучения сотрудников.
Использование онлайн-касс и ККМ старого образца не слишком сильно различается. Основную часть своих уникальных функций настроенные онлайн-кассы выполняют без участия кассира. Однако менеджерам магазина имеет смысл сообщить сотрудникам о том, что:
1. Не нужно по окончании смены формировать Z-отчет, поскольку он, как и другие платежные данные, передается в ФНС через интернет автоматически.
2. Электронный чек должен быть направлен покупателю по первому его требованию, иначе ФНС при отказе это сделать наложит штраф:
Важный нюанс: фискальный накопитель в онлайн-кассе нужно менять (и одновременно осуществлять регистрацию нового накопителя):
ИП, не работающие по ПСН, ЕНВД и не подпадающие под разрешения (по законам 54-ФЗ и 290-ФЗ), при приеме оплаты товаров от физических лиц с 01.07.2017 должны использовать в своей работе инновационный тип ККТ — онлайн-кассу. При расчетах по старой ККТ в отсутствие контракта на поставку онлайн-кассы на ИП может быть наложен штраф. С 1 июля 2018 года кассовые аппараты для ИП, не подпадающих под исключения, определенные актуальной редакцией закона 54-ФЗ, будут обязательны вне зависимости от системы налогообложения.
Обновленные нормы закона «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, введенные в действие с 01.07.2016, дают возможность работы без ККТ следующим хозсубъектам (п. 2 закона 54-ФЗ):
Категория | Условия |
Субъекты, занятые в некоторых сферах деятельности |
|
Субъекты, торгующие в отдаленных местностях | При наличии населенного пункта, в котором осуществляется деятельность, в перечне отдаленных местностей, утвержденном местной властью. Для территорий, удаленных от сетей связи, полный отказ от использования ККТ невозможен, но предусмотрена опция работы в режиме офлайн |
Если продавец (кроме кредитных учреждений) в расчетах использует автоматическое устройство или торгует подакцизными товарами, освобождение от использования ККМ не действует.
В обновленном законе 54-ФЗ отдельными нормами освобождены от использования кассовой техники нижеперечисленные хозсубъекты:
Для отдельных категорий продавцов существует временная возможность работы без кассового аппарата до 01.07.2018 (ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Среди них:
Для постановки и снятия с учета онлайн-кассы потребуется ключ ЭЦП.
Итак, мы разобрались, можно ли работать без кассовых аппаратов. Другим, не менее важным вопросом остаются правила оформления факта принятия платежа.
Основание освобождения от ККТ | Особенности расчетов |
Специфика осуществляемой деятельности | Документ, свидетельствующий о выполнении расчета, может не составляться. Для хозсубъектов, оказывающих услуги, при расчетах до 01.07.2018 должен выдаваться БСО. Его составляют по правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ «О порядке осуществления расчетов» от 06.05.2008 № 359 |
Система налогообложения (ЕНВД, ПСН) | По требованию клиента необходимо выдать квитанцию, включающую следующие реквизиты:
|
Особенности географического расположения торговой точки | Квитанцию необходимо выдать по просьбе клиента, причем в ней, кроме вышеперечисленных реквизитов, должны фигурировать (абз. 4–12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ):
|
С июля 2018 года на онлайн-кассы будут вынуждены перейти все предприятия и предприниматели. Исключение предусмотрено только для отдельных сфер деятельности и тех, кто работает в труднодоступных местностях.
Этот текст можно удалить, а вместо него вставить все, что угодно :)
Работа без кассового аппарата - для ООО штраф может проявляться не только в денежном взыскании, но и в принудительном приостановлении деятельности. Мы расскажем, в каких случаях предусмотрена ответственность за нарушение порядка осуществления наличных расчетов с клиентами.
Оснований для работы ООО без кассового аппарата с началом действия обновленного закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ осталось немного, но они все же существуют:
№ п/п | Основание | Регламентирующее положение закона 54-ФЗ |
1 | Выполнение расчетов с клиентами электронными платежными средствами без их предъявления | п. 9 ст. 2 |
2 | Работа в сфере оказания услуг и нестационарной торговли (согласно приведенному в законе перечню видов деятельности) | п. 2 ст. 2 |
4 | Торговля в отдаленных местностях | п. 3 ст. 2 |
5 | Оказание услуг и торговля товарами религиозного назначения в соответствующих учреждениях | п. 6 ст. 2 |
6 | Деятельность в сфере медицины и торговли фармацевтическими препаратами в сельской местности | п. 5 ст. 2 |
7. | Расчеты с помощью терминалов, находящихся в ведении кредитных организаций | п. 1 ст. 2 |
Отдельно упомянем временную (до 01.07.2018) возможность отказаться от ККМ в расчетах для ООО:
Законом 290-ФЗ, кроме изменений в порядке осуществления кассовых операций, были внесены правки в действующий Кодекс об административных нарушениях. Согласно обновленным нормам, на предприятие будут наложены санкции в следующих случаях:
Нарушение | Основание КоАП | Ответственность организации | Ответственность должностных лиц |
Не пробит чек в расчете с покупателем | п. 2 ст. 14.5 | Штраф от 0,75 до полной суммы расчета, но не менее 30 000 руб. | Штраф 0,25–0,5 суммы расчета, но не менее 10 000 руб. |
Не пробиты чеки на совокупную сумму от 1 000000 руб. при повторном нарушении п. 2 ст. 14.5 КоАП | п. 3 ст. 14.5 | Остановка деятельности на срок до 90 суток | Дисквалификация на срок от 1 до 2 лет |
Применена несоответствующая техтребованиям ККТ и/или ККТ с нарушениями в порядке регистрации | п. 4 ст. 14.5 | Предупреждение или штраф в размере 5000–10 000 руб. | Предупреждение или штраф в размере 1500–3000 руб. |
По запросу налоговой не была предоставлена информация относительно кассовых операций | п. 5 ст. 14.5 | ||
Клиенту не был выдан чек (БСО), в том числе в электронном виде по его запросу | п. 6 ст. 14.5 | Предупреждение или штраф в размере 10 000 руб. | Предупреждение или штраф в размере 2000 руб. |
На переходный период (до повсеместного внедрения онлайн-касс) наиболее частым нарушением будет являться использование кассы старого образца. На нем мы остановимся более подробно.
В период до июля 2017 года предприятиям было дозволено добровольно переходить на онлайн-кассы и модернизировать старые ККТ путем замены ЭКЛЗ на блок с фискальным накопителем. Такая покупка или модернизация, естественно, должна была сопровождаться снятием с учета в налоговой старой техники и постановки на учет новой. С 01.07.2017 работу по снятию старых ККМ с ЭКЛЗ налоговая выполнит самостоятельно.
При этом, как показывает практика, наложение штрафов за работу без кассового аппарата зависит от сложившейся практики на местах. Применение старой техники налоговики могут расценить как использование ККТ с нарушениями в порядке ее регистрации и неподходящей по техтребованиям (п. 4 ст. 14.5 КоАП) либо как неприменение ККМ в расчетах (п. 2 ст. 14.5 КоАП).
Кроме нововведений по штрафным санкциям для продавцов, закон 290-ФЗ содержит (подп. «в» п. 5 ст. 3) примечание к ст. 14.5 КоАП, позволяющее избежать штрафных санкций. Если предприятие заявит ФНС о выявленном нарушении кассовой дисциплины в письменном виде, оно может быть освобождено от ответственности при совпадении следующих обстоятельств:
Кроме того, учитывая текущие сложности с поставкой кассового оборудования с фискальными накопителями, в письме от 27.06.2017 № ММВ-20-20/96@ ФНС разъяснила, что освобождением от административной ответственности будут пользоваться те организации и ИП, которые предприняли возможные меры для приобретения онлайн-ККТ, но по причинам, не зависящим от них, ее не получили.
Такие налогоплательщики могут до получения заказанной ими техники осуществлять наличные расчеты с покупателями через старую ККМ. Для подтверждения своего права временно не применять онлайн-ККТ нужно иметь на руках документы, свидетельствующие о заключении договора поставки нового оборудования в сроки, которые позволили бы при благоприятных обстоятельствах до 01.07.2017 закрыть сделку купли-продажи (модернизации ККТ).
Работать без применения ККТ смогут в основном только те ООО, деятельность которых проходит в отдаленных местностях или связана с нестационарной торговлей. Штрафы за неприменение ККМ в установленных случаях более чем суровые и в отдельных случаях могут привести к административной приостановке деятельности.
Фискальный накопитель на 36 месяцев — это обязанность, а не опция для многих категорий налогоплательщиков. В нашей статье мы объясним, кто и почему обязан приобретать накопители с повышенным сроком действия ключа.
Чтобы понять, каким накопителем вправе пользоваться тот или иной предприниматель, заглянем в закон «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ. В п. 6 ст. 4.1 указана обязанность использовать 36-месячные фискальные накопители для следующих категорий предприятий:
Одновременно данным пунктом 54-ФЗ наделяются правом выбора между блоком памяти на 13 или 36 месяцев предприниматели:
Если предприятие пользуется блоком фискальной памяти со сроком действия меньше требуемого, это расценивается как нарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.5 КоАП. Результатом может быть предупреждение или штраф:
В то же время фискальное оборудование повышенного срока действия было добавлено в реестр ФНС совсем недавно, что вынудило участников рынка временно приобретать существующие модели. Учитывая данные технологические сложности, ФНС в письме от 23.05.2017 № ЕД-4-20/9679@ разъяснила, что штрафные санкции не будут применяться к налогоплательщикам, использующим 13-месячные ключи до тех пор, пока производство фискальных накопителей на 36 месяцев не будет налажено.
Более того, если предприниматель уже приобрел оборудование с меньшим сроком действия ключа из-за отсутствия необходимого, на весь срок его действия такой налогоплательщик будет освобожден от ответственности, так как в подобном деянии не усматривается его вины.
Предприятия вправе временно использовать имеющиеся в наличии фискальные накопители. Но как только в продаже появятся блоки памяти с 36-месячным сроком действия, по окончании действия текущего фискального оборудования многим придется их приобретать.
Кассовые аппараты с 2017 года для ИП обязательны в предусмотренных законом случаях. При этом количество категорий предпринимателей, обязанных применять ККТ, с 2018 года будет увеличено.
Обязанность по применению ККМ установлена с 01.07.2017 для всех ИП и фирм, кроме тех, которые:
1. Подпадают под исключения, отраженные в п. 2 ст. 2 закона «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в текущей редакции — от 03.07.2016).
2. Вправе вести деятельность в рамках юрисдикции прежней версии закона 54-ФЗ — от 08.03.2015, которой, в корреспонденции с законом «О внесении изменений в закон о ККТ» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, для определенных категорий хозяйствующих субъектов установлены отдельные разрешения.
К таким бизнесам относятся (пп. 7–9 ст. 7 закона 290-ФЗ):
Определенные законом 290-ФЗ преференции действуют только до 01.07.2018.
Вместе с тем бизнесы, подпадающие под рассмотренные исключения, могут быть обязаны задействовать ККТ в силу прямых предписаний федерального законодательства (более свежих и потому имеющих более высокую юридическую силу).
Такие сценарии могут возникать и в силу правовых коллизий.
Все продавцы алкоголя либо кафе и рестораны, включающие алкоголь в меню, должны были задействовать онлайн-кассы в период с 01.07.2017 по 31.07.2017.
Дело в том, что 31.03.2017 вступили в силу положения п. 10 ст. 16 закона «О государственном регулировании оборота алкогольной продукции» от 22.11.1995 № 171-ФЗ, предписывающие указанным хозяйствующим субъектам задействовать ККТ с 31.03.2017. Поскольку с февраля 2017 года обычные ККТ зарегистрировать нельзя, речь шла о закупке именно онлайн-касс.
А с 01.07.2017 такие хозяйствующие субъекты были обязаны:
Однако с 31.07.2017 в законе 171-ФЗ действуют нормы о том, что предприятия розничной торговли алкоголем (в том числе в общепите) должны проводить расчеты в строгом соответствии с законом 54-ФЗ. Изменения в закон 171-ФЗ введены п. 13 ст. 1 закона от 29.07.2017 № 278-ФЗ.
Таким образом, продавцы алкоголя и бизнесы в сфере общепита, включающие алкоголь в меню, вправе временно — до 1 июля 2018 года — не применять ККТ.
Изучим теперь особенности обязательных с 2017 года кассовых аппаратов для ИП, которые не подпадают под разрешения.
При использовании ККТ старого образца налоговикам нужно было осуществлять фискализацию платежных данных, снимая показания с ЭКЛЗ непосредственно на территории налогоплательщика. В онлайн-кассах ЭКЛЗ заменена на новый технологический компонент — фискальный накопитель. Он в сочетании с дополнительными вычислительными и коммуникационными модулями делает кассовый аппарат приспособленным к выполнению технических требований к функционалу ККТ, установленных ст. 4.1 закона 54-ФЗ в текущей версии. Онлайн-касса с фискальным накопителем умеет:
1. Отправлять данные о совершаемых на кассе платежах в ФНС в режиме онлайн при посредничестве операторов фискальных данных (ОФД).
2. Формировать электронные версии чеков (юридически идентичные бумажным) и отправлять их клиентам на e-mail или в виде SMS также через ОФД.
ККТ старого образца не были приспособлены к выполнению аналогичной функции. Покупателям выдавался только бумажный чек.
3. Обеспечивать сохранность платежных данных в памяти ККТ в периоды отсутствия связи с ОФД.
Фактически платежные данные сохраняются в памяти фискального накопителя. Отметим, что ККТ с ЭКЛЗ выполняли в принципе схожую функцию — но только лишь в целях сохранения платежных данных перед фискализацией, которую налоговики проводили непосредственно на территории хозсубъекта.
4. Обеспечивать шифрование и невозможность несанкционированной корректировки записей о платежных операциях в памяти фискального регистратора.
Можно отметить, что в отношении ККТ старого образца законодательство выдвигало аналогичные требования. Как в ЭКЛЗ ранее, так и в фискальных накопителях сегодня применяются надежные криптографические алгоритмы, не позволяющие «скрутить» показатели по выручке.
Использование старой версии ККТ приравнивается к неиспользованию кассового аппарата в принципе (письмо ФНС России от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602). Если оно практикуется, то на фирму может быть наложен штраф:
Указанные штрафы могут быть сильно выше средней стоимости 1 онлайн-кассы (около 30 000 руб.), поэтому затягивать с ее установкой или хотя бы предварительным заказом предпринимателям не следует.
За использование неисправной онлайн-кассы предусмотрены санкции в виде штрафов:
Может оказаться так, что хозяйствующему субъекту в силу большого, как показывает практика, дефицита онлайн-касс на рынке не удалось к 01.07.2017 обзавестись ККТ нового образца. В таких случаях ФНС обещает не штрафовать хозяйствующий субъект, если у него на момент проверки будут на руках договоры на будущую поставку онлайн-касс (письмо ФНС России от 27.06.2017 № ММВ-20-20/96@ и от 04.08.2017 № 03-01-15/49938).
Выше мы установили, что многие бизнесы освобождены от использования онлайн-касс до 2018 года. Вместе с тем некоторые из них обязаны оформлять платежи до появления у них обязательства применять новые ККТ другими способами.
ИП, работающие на ПСН или ЕНВД, вправе оформлять платежи так, как это предписывает закон 54-ФЗ в старой версии. А именно — выдавая в случае неиспользования ККТ покупателям либо заказчикам товарные чеки, которые должны содержать:
На практике товарные чеки в тех случаях, когда их можно выдавать вместо кассовых, часто формируются с помощью специальных принтеров.
Если хозяйствующий субъект оказывает услуги населению и пользуется другим исключением для неприменения ККТ, то вместо товарных чеков ему следует выдавать посетителям бланк строгой отчетности (БСО, п. 2 закона 54-ФЗ от 08.03.2015).
Изучим специфику применения БСО подробнее.
БСО может быть распечатан в типографии или же сформирован с помощью компьютерных систем. В первом случае на бланке должны отражаться:
БСО, используемый предпринимателем вместо кассового чека, должен содержать ряд обязательных реквизитов
В структуру БСО хозяйствующий субъект может включать прочие реквизиты, которые характеризуют особенности предоставленной услуги.
Отраслевые бланки строгой отчетности, введенные в оборот государственными ведомствами (например, Минтрансом для железнодорожных билетов), могут иметь иные перечни реквизитов.
Отметим, что бизнесы, освобожденные от применения ККТ на основании п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ от 08.03.2015, вправе не выдавать покупателям каких-либо документов вместо чека.
Тот факт, что продажи товаров или услуг осуществляются автоматически, прямо не влияет на установление для предприятия обязанности использовать онлайн-кассы. Главный фактор здесь — система налогообложения.
Торговля через интернет не может вестись по ЕНВД и ПСН (подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ, письмо Минфина РФ от 22.08.2016 № 03-11-11/48896). Поэтому владельцы интернет-магазинов обязаны с 01.07.2017 года применять онлайн-кассы. Специально для таких предпринимателей фирмы-разработчики ККТ создали устройства для автоматических расчетов, которые подключаются к CRM-системе интернет-магазина и проводят платежи без прямого участия администраторов сайта.
При получении оплаты от покупателя интернет-магазин в любом случае обязан отправить ему на электронную почту или в виде СМС электронную копию кассового чека (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ). Бумажный чек на автоматической кассе при этом не формируется.
В свою очередь, торговый бизнес с использованием вендинговых машин попадает под ЕНВД и ПСН (абз. 12 ст. 346.27 НК РФ). Владельцы таких устройств вправе не оснащать их кассовыми модулями, соответствующим по характеристикам онлайн-кассам (притом что на рынке они уже есть), до 01.07.2018. После такие устройства должны ставиться на вендинговые аппараты и, как и в случае с применением обычных «ручных» касс, покупателям должен будет выдаваться бумажный чек.
Установка онлайн-кассы хозяйствующим субъектом, который должен или желает ее применять, предполагает:
1. Закупку онлайн-кассы, подключение устройства к электросетям, интернету, размещение на рабочих местах кассиров.
2. Установку и настройку кассового и при необходимости товароучетного ПО.
3. Регистрация онлайн-кассы в ФНС.
4. При необходимости — проведение обучения сотрудников.
Использование онлайн-касс и ККМ старого образца не слишком сильно различается. Основную часть своих уникальных функций настроенные онлайн-кассы выполняют без участия кассира. Однако менеджерам магазина имеет смысл сообщить сотрудникам о том, что:
1. Не нужно по окончании смены формировать Z-отчет, поскольку он, как и другие платежные данные, передается в ФНС через интернет автоматически.
2. Электронный чек должен быть направлен покупателю по первому его требованию, иначе ФНС при отказе это сделать наложит штраф:
Важный нюанс: фискальный накопитель в онлайн-кассе нужно менять (и одновременно осуществлять регистрацию нового накопителя):
ИП, не работающие по ПСН, ЕНВД и не подпадающие под разрешения (по законам 54-ФЗ и 290-ФЗ), при приеме оплаты товаров от физических лиц с 01.07.2017 должны использовать в своей работе инновационный тип ККТ — онлайн-кассу. При расчетах по старой ККТ в отсутствие контракта на поставку онлайн-кассы на ИП может быть наложен штраф. С 1 июля 2018 года кассовые аппараты для ИП, не подпадающих под исключения, определенные актуальной редакцией закона 54-ФЗ, будут обязательны вне зависимости от системы налогообложения.
Корзина
Заявка
В корзине пусто
Политика конфиденциальности
ЦТО Выбор (далее Кассы.Online или Администрация) обязуется сохранять Вашу конфиденциальность в сети Интернет. Настоящая Политика Конфиденциальности, рассказывает о том, как собираются, обрабатываются и хранятся Ваши личные данные. Администрация уделяет большое внимание защите личной информации пользователей. Пользуясь сайтом Кассы.Online, пользователь тем самым дает согласие на применение правил сбора и использования данных, изложенных в настоящем документе.
Если Вы не согласны с условиями нашей политики конфиденциальности, не используйте сайт Кассы.Online!
Собираемая информация
Администрация сайта может собирать следующую информацию о пользователях сайта:
- Адрес электронной почты
- Номер телефона
- Прочая информация
Использование информации
Ниже описаны некоторые способы использования личной информации пользователя:
- для внутреннего отчета
- для предоставления информации и услуг, которые запрашивает пользователь
- для ответа на запросы пользователя
- для мониторинга работы сайта
- для формирования статистических данных
Раскрытие информации
Администрация не продает личные данные пользователя и не передает их третьим лицам без согласия на то пользователя.
Далее, описаны некоторые случаи передачи личной информации пользователя:
- в случаях, если это требуется органам спецслужб или если это требует законодательство
Прочая информация
Дети могут беспрепятственно пользоваться сайтом начиная с возраста 18 лет.
Данный сайт использует Cookie
Редактируемый текст